温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！累计解决168298个问题
杨楠| 官方答疑老师
已解答：168298个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
老师解答消息提醒
金牌答疑老师解答
回答
一、增值税的优惠政策 个体工商户如果符合条件也可以是小规模，小规模纳税人：是公司指年应征增值税销售额500万元及以下且未登记为一般纳税人的， 以下是小规模增值税的优惠政策 1 、自2021年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同)的，免征增值税。 2、自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停 二、企业所得税的优惠政策 如果符合小型微利的企业标准的，也是可以享受所得税的优惠的那 标准：1，从事国家非限制和禁止行业,2年度应纳税所得额不超过300万元、3，从业人数不超过300人,4，资产总额不超过5000万元。 所得税的优惠政策： （1）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税； 在2021年1月1日至2022年12月31日期间，在前述优惠政策基础上再减半征收企业所得税（实际税负2.5%）。 （2）对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税； 在2022年1月1日至2024年12月31日期间，在前述优惠政策基础上再减半征收企业所得税（实际税负5%）。 三，六税两费的减免 由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
于2022-11-27 12:57:26发布
追问那要是个体户不符合小规模纳税人的条件，那需要缴纳什么税呢？
于2022-11-27 14:01:48发布
回答1.个体户不符合小规模的话，那就参考一般纳税人计算增值税 一般纳税人增资税是没有什么优惠政策的呢 2. 所得税的优惠政策： （1）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税； 在2021年1月1日至2022年12月31日期间，在前述优惠政策基础上再减半征收企业所得税（实际税负2.5%）。 （2）对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税； 在2022年1月1日至2024年12月31日期间，在前述优惠政策基础上再减半征收企业所得税（实际税负5%） 3.六税两费的减免 由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
于2022-11-27 19:27:17发布
追问问题是个体户不是不用交企业所得税么，怎么又跟小微企业优惠政策挂钩呢？
于2022-11-28 09:34:56发布
回答个体工商户的优惠政策： 一、个体户是一般纳税人 个体工商户是一般纳税人企业，需要交增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、印花税、房产税等等。个体工商户不需要缴纳企业所得税。老师这边回信息回混交了， 1，增值税：一般纳税人的税率稍高一些，税率常见6%、9%和13%，视具体行业而定。暂时没有优惠政策。 2，城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加,减半征收 政策依据：财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告(财政部 税务总局公告2022年第10号)： 一、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加 3，若个体工商户选择按一般纳税人申报的，享受按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加。 政策依据：财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知(财税〔2016〕12号)：经国务院批准，现将扩大政府性基金免征范围的有关政策通知如下： 一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。 4，个人所得税：按照经营所得缴纳个税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。 自2021年1月1日起，对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。 政策依据：财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(财政部 税务总局公告2021年第12号)：二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。 三、本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。
于2022-11-28 16:09:45发布
追问3，若个体工商户选择小规模纳税人申报的，也是享受按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加呢？
于2022-11-28 18:33:53发布
回答法律依据：财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知(财税〔2016〕12号)：小规模纳税人附加税的减免政策是什么？ 将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行。
于2022-11-29 09:35:43发布
追问反正不管个体户是一般纳税人还是小规模纳税只要当月收入不超过10万元或是季度收入不超过30万元增值税就免征呢？
于2022-11-29 16:25:15发布
回答是的那。
于2022-11-29 19:45:56发布
追问企业所得税缴纳方式采用核定征收和查账征收，问题是个体户都不用缴纳企业所得税，我们平时听说的个体户采用核定征收是征收什么税呢？
于2022-11-30 09:53:21发布
回答个体户采用核定征收有三种方法，核定是为了算出应纳税所得税，是计算个税用的那亲。 （1）、定期定额征收 定期定额征收，常见于对账簿、凭证不健全或者没有记账能力，税务机关无法查实其营业额的小型个体工商户应纳的增值税、营业税和所得税等其他税种合并，按期核定，分月预征。 实行定期定额征收方式的，应纳所得税额的计算公式如下： 应纳所得税额=收入总额×核定征收率 收入总额为不含增值税收入额。 个人所得税应纳税额＝应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。 （2）、核定征收率征收 即根据纳税人的收入额，按照核定的征收率进行征收，具体征收率随地区或行业而不同。 对于个体工商户而言，可以到电子税务局—我的信息—税费种认定信息中查看个税核定情况：（1）实行核定应税所得率征收方式的，应纳所得税额的计算公式如下：应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率 应纳税所得额=收入总额×应税所得率 或=成本费用支出额/(1-应税所得率)×应税所得率 收入总额为不含增值税收入额。 个人所得税应纳税额＝应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。 其中涉及合伙企业的，应当再按照分配比例，确定各个个人合伙人的应纳税所得额。（2）.应税所得率的标准按《个人所得税核定应税所得率表》(见附件2)执行。（3）经营多业的，无论其经营项目是否单独核算，均应当根据其主营业务确定适用的应税所得率。 （3）．定率征收方式的计算（1）.实行定率征收方式的，应纳所得税额的计算公式如下： 应纳所得税额=收入总额×核定征收率 收入总额为不含增值税收入额。（2）.核定征收率的标准按0.8%执行。 个人所得税应纳税额＝应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
于2022-12-03 21:53:14发布
追问个体要是一般纳税人或是小规模纳税人能采用核定征收呢？
于2022-12-07 17:38:37发布
回答如果财务健全的话是按照查账征收的， 如果不能准确的核算出收入或者是成本时，是需要税局来核定的那。 是不是核定，需要怎么核定，是当地税务来定的那。
866人浏览
在线客服
意见反馈
