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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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收到租金的时候 借：银行存款 贷：预收账款 分月确认收入 借：预收账款 贷：营业收入 应交税费－应交增值税－销项 如果发票是预收时一次性开具的，借：银行存款 贷：预收账款 应交税费－应交增值税－销项 分月确认收入 借：预收账款 贷：营业收入。
于2022-11-03 21:22:51发布
追问9月开了下一年的发票，开票了但还没收到钱，又没有确认收入 这时要交增值税了，怎么做账务处理
于2022-11-03 21:23:37发布
追问这个地方我一直很纠结
于2022-11-03 21:24:20发布
追问我是小规模纳税人
于2022-11-03 21:28:58发布
追问9月开了票，这是我没收钱，可能要10月才能收钱，如果不做账务处理，就没有产生应交税费-应交增值税，申报报表时就没有体现应交增值税，所以开票时可以借：应收账款，贷：预收账款、应交税费-应交增值税
于2022-11-03 21:29:51发布
追问这样我就可以产生应交增值税了
于2022-11-03 21:31:33发布
追问收到钱时，借：银行存款，贷：应收账款，后面就按月计入收入
于2022-11-03 21:32:18发布
追问借：预收账款，贷：主营业务收入
于2022-11-03 21:32:33发布
追问请问我的思路可以吗？
于2022-11-04 14:22:15发布
回答发票是预收时一次性开具的，借：应收账款 贷：预收账款 应交税费－应交增值税－销项 分月确认收入 借：预收账款 贷：营业收入。
于2022-12-06 07:47:05发布
追问好的谢谢老师
于2022-12-06 07:48:42发布
追问这样会导致增值税收入和企业所得税收入不一样，这样有风险吗？
于2022-12-08 16:22:04发布
回答发票是预收时一次性开具的，借：应收账款 贷：预收账款 应交税费－应交增值税－销项 分月确认收入 借：预收账款 贷：其他营业收入 这个对增值税和所得税都是没有什么影响的那，只是税提前交了，收入分期确认而已。
于2022-12-09 08:56:54发布
追问好的谢谢老师
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