阳娟红
于2026-05-14 12:48发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：168845个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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针对这两笔收入问题，建议如下处理：
1. 展厅服务器样机：若样机仍在仓库且未实际销售，应冲减主营业务收入，转回库存商品。分录为：借主营业务收入（红字），贷应收账款/银行存款；同时借库存商品，贷主营业务成本。
2. 生产装配线：若该装配线是自建固定资产而非销售商品，应冲减主营业务收入，转入固定资产。分录为：借主营业务收入（红字），贷应收账款/银行存款；同时借固定资产，贷在建工程（或相关成本科目）。
注意：需调整相应增值税申报，并补提折旧（如适用）。建议咨询税务师确认具体税务影响。
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