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于2022-03-15 22:29发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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回答
老师急急急
于2022-03-16 17:16:09发布
回答滞纳金不可以税前扣除的，补缴的税款通过以前年度损益调整科目入账，跨年的损益扣除需要经当地税局同意的。
于2022-03-16 22:49:30发布
追问老师，还是不太懂，补交税款分录怎么做账丫？
于2022-03-17 17:15:12发布
回答借：以前年度损益调整-附加税 应交税费-应交增值税-销项 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-附加税 可以税前扣除的话，将以前年度损益调整的金额在汇算清缴的纳税调整明细表的其他里填写调减金额。
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