彭已珊
于2022-03-14 11:06发布
835人浏览
温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！累计解决168196个问题
杨楠| 官方答疑老师
已解答：168196个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
老师解答消息提醒
金牌答疑老师解答
回答
增值税是需要在开票的时候根据发票交税的，企业所得税根据权责发生额确认，如果没有收到款但是业务已经发生了 也需要做 借：合同结算-收入结转 ， 贷：主营业务收入-工程结算收入
于2022-03-28 17:10:28发布
追问1，2021年1月开票未到款， 借：应收账款， 贷：主营业务收入， 贷：应交税费-应交增值税-销项税额。 2，2021年1月，确认收入的同时 ，暂估成本 ，借：工程施工-暂估，贷：应付账款-暂估。借：主营业务成本，贷：工程施工-人工/材料。3、汇算清缴前，取得成本发票冲暂估时，借：应付账款-暂估，贷：工程施工-暂估。借：工程施工-人工/材料，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款。如果这样可以么？
于2022-03-29 17:52:34发布
回答实际业务已经发生的不需要调账的，没有发票的费用在所得税申报表 纳税调整明细表上填写调增。
在线客服
意见反馈
