胡兴彩
于2022-01-13 16:26发布278人浏览
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好,我是来自会计教练的答疑老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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回答
当月计提当月的工资,如果没有发放的话不做发放的分录,实际发放的时候再做帐,申报也是看的实际发放的工资,本月申报的是上月所属期实际发放的工资,没有发放的话就是0申报的。
于2022-01-17 09:49:17发布
追问在今年1月份发放了,我2月份申报这部分跨年的工资,税款就属于2022年,个税汇算累计在2022年,2021年的企业所得税汇算这部分跨年的工资是可以税前扣除的吧
于2022-01-17 17:13:56发布
回答不可以的,这个属于是2022年的了,税前扣除时需要填写2021年实际发放的工资的,这个就不包含了。