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胡兴彩 税务

于2022-01-13  16:26发布41人浏览

老师 我公司工资是几个月才发放一次,2021年8-12月在次年才发放,是不是在发放当月做账务处理 计提个税 次月才申报 ,汇算清缴的时候这个次年才发放的工资是算在那一年呢

金牌答疑老师解答

悠悠 |  官方答疑老师

职位:中级会计师

解题:2384好评:1

回答:

当月计提当月的工资,如果没有发放的话不做发放的分录,实际发放的时候再做帐,申报也是看的实际发放的工资,本月申报的是上月所属期实际发放的工资,没有发放的话就是0申报的。

胡兴彩

于2022-01-17 09:49:17发布

追问:在今年1月份发放了,我2月份申报这部分跨年的工资,税款就属于2022年,个税汇算累计在2022年,2021年的企业所得税汇算这部分跨年的工资是可以税前扣除的吧

悠悠 | 官方答疑老师

于2022-01-17 17:13:56发布

回答:不可以的,这个属于是2022年的了,税前扣除时需要填写2021年实际发放的工资的,这个就不包含了。

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