请问，老师！我们公司法人与商场签订租赁合同，商场只开具给法人名字的发票，不开具公司发票。如果法人再去开具房租发票给公司，要缴纳个人所得税。如果不去开具，之前会计已经做账支付房租的时候做分录：借：预付账款贷：库存现金而且已经摊销了几个月房租。借：管理费用

请问，老师！我们公司法人与商场签订租赁合同，商场只开具给法人名字的发票，不开具公司发票。如果法人再去开具房租发票给公司，要缴纳个人所得税。如果不去开具，之前会计已经做账支付房租的时候做分录：借：预付账款贷：库存现金而且已经摊销了几个月房租。借：管理费用—房租贷：预付账款。这种要怎么调账呢？怎样处理才能实现交的税最少呢？

182****5097

于2021-11-05 00:01发布823人浏览

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实际是你们公司支付的房租款的话，你们按照正常的账务处理摊销，然后在所得税申报的时候，在申报表上把这个没有发票的费用调增，不能扣除。

182****5097

于2021-11-07 16:47:08发布

追问嗯，老师！我知道！意思是法人去代开房租发票的话就可以不用调增了是吧

杨楠 | 官方答疑老师

于2021-11-08 17:50:22发布

回答是的。

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