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生产部门日常费用报销会计处理怎么做?报销凭证的审核审批，票据的审核与粘贴装订，这些都属于费用报销处理中的一部分，下面就人们让小编为您具体介绍相关内容吧，您可以来看看哦!

生产部门日常费用报销会计处理怎么做?报销凭证的审核审批，票据的审核与粘贴装订，这些都属于费用报销处理中的一部分，下面就人们让小编为您具体介绍相关内容吧，您可以来看看哦!

审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否--致→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠→审核审批手续是否完备→审核部门费用支出进度(如超计划额度，可拒绝报销)→编制记账凭证

借:制造费用一车间部门一相关明细科目

贷:库存现金/银行存款/其他应收款

→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。

注:

(1)非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。

(2)保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。

(3)费用审核要点有:计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务负责人审批。计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费(出租车费)、通讯费须经总经办登记;招聘费用须有人力资源部部长审核;差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表。

(4)准确使用明细科目。

(5)支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。

(6)报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。

以上即为生产部门日常费用报销会计处理所有内容了，阅读完后，您有什么新的体悟呢?如果您有疑问或者其他会计方面的需要，您可以直接联系会计教练的在线答疑老师哦，扫描下方二维码，您可以免费领取海量各类会计资料哦!