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银行余额调节表的填写流程是什么，我们知道结账日期的提前或者延后都会导致资金计划出现问题。这个主要是由于记账时间不一致导致的需要根据时间问题来编制调节表了。下文为大家整理了相关的具体流程。

银行余额调节表的填写流程是什么，我们知道结账日期的提前或者延后都会导致资金计划出现问题。这个主要是由于记账时间不一致导致的需要根据时间问题来编制调节表了。下文为大家整理了相关的具体流程。

一、银行余额调节表的编制公式

正常情况下，银行余额调节表中一共有四类账项需要填写：银行已付而企业未付账项，银行已收而企业未收账项，银行未付而企业已付账项，银行未收而企业已收账项。根据这四种账项，我们可以先推导出两个公式：

企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项

银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项

再根据这两个公式，可以推导出一个平衡公式：

银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账

通过填制调节表，如果左右两边的数字相等，一般说明账务没有发生太大的错误。

二、银行余额调节表的编制流程

有了公式作为理论指导，具体填制过程还需要我们一步步的进行操作。

第一步，对账。将银行流水打印出来，核对财务软件上的余额表，将有差异的款项标记出来。

第二步，记录。根据有差异账项的性质，分别填入四种账项的所属表格内。

第三步，计算。正常情况下，编制银行余额调节表对于财务人员来说还是有一定困难的。我们可以在网上或者其他软件进行下载，调制好公式后，便可以完成。

三、银行余额调节表的具体作用

银行余额调节表是财务人员日常工作之一，如果月末发生账务上的问题，一定要及时进行编制。一方面可以使财务人员的工作清晰明了，另一方面调节表也是审计必查的资料之一。但是需要注意的是，银行存款余额调节表只是附属资料，起到的作用仅仅是核对账目，不能对银行存款账面余额进行实际修改，不属于原始凭证。

上面就是关于银行余额调节表的填写流程是什么的讲解!大家想要获取更多的资料或视频，添加老师微信或者扫描屏幕下方的二维码，都可以咨询我们的客服来领取，想要学习更多相关知识，都可以在本网站进行学习。