出纳工作的具体流程是什么:很多人都说出纳的工作很简单,完全不用担心,确实,平时的工作都不是特别难,最需要注意的就是报销审核以及银行账处理,虽然工作不是很难,但是一定要认真仔细,在这里出差错的人最多,今天给大家带来的是出纳工作的具体流程,一起来了解一下吧。
出纳工作的具体流程是什么:很多人都说出纳的工作很简单,完全不用担心,确实,平时的工作都不是特别难,最需要注意的就是报销审核以及银行账处理,虽然工作不是很难,但是一定要认真仔细,在这里出差错的人最多,今天给大家带来的是出纳工作的具体流程,一起来了解一下吧。
一、办理银行存款和现金领取.
二、负责支票、汇票、发票、收据管理.
三、做银行账和现金账,并负责保管财务章.
四、负责报销差旅费的工作.
1.员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款.
2.员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销.
五、员工工资的发放.
1.现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪.若收到假币予以没收,由责任人负责.
2.现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责.
3.把每日收到的现金送到银行,不得"坐支".
4.每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符.做好现金结报单,防止现金盈亏.下班后现金与等价物交还总经理处.
5.一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续.特殊情况需审批.
6.员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款.若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负.
1.登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴.开汇兑手续.
2.每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金.每日下班之前填制结报单.
3.保管好各种空白支票,不得随意乱放.
4.公司账务章平时由出纳保管.
1.在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字.若无,应补.
2.附在支付证明单后的原始票据是否有涂改.若有,问明原因或不予报销.
3.正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充).
4.支付证明单上填写的项目是否超过3项.若超过,应重填.
5、大、小金额是否相符.若不相符,应更正重填.
6.报销内容是否属合理的报销.若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批.
7.支付证明单上是否有总经理签字.若无,不予报销.
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