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小规模销项税额转出的会计分录

发布时间:2021-10-20 17:58:16来源:会计教练0

一般情况下,小规模纳税人企业的销项税转出一般都是先进过税务部门录入和核实后的,在会计分录上处理可以通过应交增值税的销项税额明细科目核算,那么小规模销项税额转出的会计分录怎么处理呢?不会的同学就跟着会计教练的小编一起来看看这篇文章吧!

小规模销项税额转出会计分录

1、进项税的转出是:经过税务部门核实进项税发票后,会计作如下分录:

借:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税;贷:应缴税费-应缴增值税-进项税额

2、销项税的转出是:先经过税务部门录入销售发票和核实收入后,会计作如下分录:

借:应缴税费-应缴增值税-销项税额;贷:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税

3 、月末结转:

借:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税(若进项税大于销项税为红数);贷:应缴税费-未交增值税(若进项税大于销项税为红数).

小规模企业交纳增值税会计分录

不管是增值税一般纳税人还是小规模纳税人,交税的分录都是一样的,只不过在计算增值税时有差别.

分录如下:

借:应缴税费--应缴增值税--已交增值税

贷:银行存款

一般纳税人转出及支付增值税:

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷:应交税费-未交增值税

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

其实小规模纳税人和一般纳税人企业在纳税分录上的处理基本上是一致的,但是如果销项税转出的处理是通过应交增值税的销项税额明细科目,进项税的转出也是通过应交增值税的进项税转出的明细科目,现在大家对小规模销项税额转出的会计分录还有什么不明白的地方都可以问会计教练的答疑老师,也可点击下方的链接免费领会计分录的资料包!

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5.按合同规定,收到长江公司汇来的购买本企业A产品的购货定金100000元,存入银行存款; 借:银行存款 100000 贷:预收账款—-长江公司 100000 6.接上题,销售A产品一批给长江公司,不含增值税的售价为150000元,增值税为25500元,合计175500元,扣除预收款100000元,其余款项长江公司尚未支付;
借:预收账款——长江公司 100000 应收账款——长江公司 75500 贷:主营业务收入 150000 应交税费——应交增值税(销项税额)25500
5.按合同规定,收到长江公司汇来的购买本企业A产品的购货定金100000元,存入银行存款; 借:银行存款 100000 贷:预收账款—-长江公司 100000 6.接上题,销售A产品一批给长江公司,不含增值税的售价为150000元,增值税为25500元,合计175500元,扣除预收款100000元,其余款项长江公司尚未支付; 第6题会计分录是什么
借:预收账款——长江公司 100000 应收账款——长江公司 75500 贷:主营业务收入 150000 应交税费——应交增值税(销项税额)25500
请问个税专项附加扣除中赡养老人,是不是只有自己的爸妈才可以扣除?如果家里只有一个老人,另一个已经去世,请问这样每个月是扣1000元,还是2000?
个税专项附加扣除中赡养老人,只有自己的爸妈才可以扣除的,家里只有一个老人,另一个已经去世,这样每个月是扣1000元的。
个人给公司介绍了工程项目,公司要求个人开发票,发票服务栏按什么代开?个人要缴纳什么税,怎么算?
按照佣金或者劳务费开具,缴纳个税20%,增值税3%,附加税是增值税税额的12%或者10%。

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