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小微企业所得税退税怎么做分录

发布时间:2021-10-20 17:37:55来源:会计教练0

有些税款我们是必须要交的,交了可能有退还的,不能因为是缴过的钱退回了就可以不用记账,我们依然要记账的,今天我们就来说说关于小微企业所得税退税怎么做分录,我们首先要了解小微企业所得税的缴纳问题,在思考退税的相关数额,最后进行记账,废话不多说,一起来看看吧!

小型微利企业所得税退税会计分录怎么做

一、如果退的是以前年度的,会计分录:

1。 收到退税款

借::银行存款

贷:应交税费--应交所得税。

2. 结转

借:应交税金--应交所得税

贷:以前年度损益调整

同时

借:以前年度损益调整

贷:利润分配--未分配利润

二、如果退的是当年的,会计分录:

借:银行存款

贷:所得税费用

税收返还会计处理的原则企业收到退税、税款返还等款项,记帐原则是“从哪即来,还回到哪里去”,比如收到的营业税、所得税,以及生产企业的收到先征返还的消费税,均应记回原计税时所在的损益科目,委托外贸企业出口应税消费品的生产企业收到退税时,也应记入计税时挂帐的应收项目。

公司实际收到返还的所得税时,应当冲减收到当期的所得税费用,借记“银行存款”科目,贷记“所得税”科目。

小型微利企业所得税可以退税吗

可以退税的,税收返还会计处理的原则企业收到退税、税款返还等款项,记账原则是“从哪即来,还回到哪里去”,比如收到的营业税、所得税,以及生产企业的收到先征返还的消费税,均应记回原计税时所在的损益科目,委托外贸企业出口应税消费品的生产企业收到退税时,也应记入计税时挂帐的应收项目。

公司实际收到返还的所得税时,应当冲减收到当期的所得税费用,借记“银行存款”科目,贷记“所得税”科目。

小微企业的划分标准主要包括以下三个:

1、资产总额,工业企业不超过3000万元,其他企业不超过1000万元;

2、从业人数,工业企业不超过100人,其他企业不超过80人;

3、税收指标,年度应纳税所得额不超过30万元。

符合以上三个标准的才是小微企业。

小型微利企业所得税退税需要区分,退回来的是以前年度的还是当年的。关于小微企业所得税退税怎么做分录的问题,小编就先介绍到这里,如果还有其他的会计问题尽管来问会计教练的答疑老师,我们都会给您专业的解答。小编为大家整理了有关会计分录的资料,就放在下方的链接里了,可以点击免费获取。

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5.按合同规定,收到长江公司汇来的购买本企业A产品的购货定金100000元,存入银行存款; 借:银行存款 100000 贷:预收账款—-长江公司 100000 6.接上题,销售A产品一批给长江公司,不含增值税的售价为150000元,增值税为25500元,合计175500元,扣除预收款100000元,其余款项长江公司尚未支付;
借:预收账款——长江公司 100000 应收账款——长江公司 75500 贷:主营业务收入 150000 应交税费——应交增值税(销项税额)25500
5.按合同规定,收到长江公司汇来的购买本企业A产品的购货定金100000元,存入银行存款; 借:银行存款 100000 贷:预收账款—-长江公司 100000 6.接上题,销售A产品一批给长江公司,不含增值税的售价为150000元,增值税为25500元,合计175500元,扣除预收款100000元,其余款项长江公司尚未支付; 第6题会计分录是什么
借:预收账款——长江公司 100000 应收账款——长江公司 75500 贷:主营业务收入 150000 应交税费——应交增值税(销项税额)25500
请问个税专项附加扣除中赡养老人,是不是只有自己的爸妈才可以扣除?如果家里只有一个老人,另一个已经去世,请问这样每个月是扣1000元,还是2000?
个税专项附加扣除中赡养老人,只有自己的爸妈才可以扣除的,家里只有一个老人,另一个已经去世,这样每个月是扣1000元的。
个人给公司介绍了工程项目,公司要求个人开发票,发票服务栏按什么代开?个人要缴纳什么税,怎么算?
按照佣金或者劳务费开具,缴纳个税20%,增值税3%,附加税是增值税税额的12%或者10%。

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