小规模纳税人的增值税和企业所得税等都需要进行纳税申报，在申报的过程中需要填写申报表附列资料，那么对于小规模纳税人申报表附列资料怎么填写呢，小编已经为大家总结了该相关内容，并且已经整理在下方文章，感兴趣的小伙伴快来学习一下吧，对你是很有帮助的。
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《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明：本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。
(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
(二)“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。
(三)第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。
(四)第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。
(五)第3栏“本期扣除额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入”
(六)第4栏“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。
(七)第5栏“全部含税收入”：填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。
(八)第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”
(九)第7栏“含税销售额”：填写应税服务的含税销售额。第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”
(十)第8栏“不含税销售额”：填写应税服务的不含税销售额。第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03，与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“应税服务”栏数据一致。
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