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公司有时候因为一些原因涉及到给顾客退款的情况，对于出现的这些问题公司财务需要做账务处理，那么公司退款会计分录如何做呢?会计初学者不清楚的不要紧，小编今天把相关的内容整理在下文了，有需要的小伙伴们可以参考一下哦!

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公司退款账务处理

问题：一客户公司在去年预付了我公司5万多元货款，但由于金融危机，对方公司一直未让我公司供这批货，现在对方公司不要这批货物了，要我公司退还货款。现在的问题是如果现我公司将货款退回，我公司现在应该怎样账务处理，是否还得写个说明附在退款单后面(未开发销售发票)?可否红字冲销?

参考答案：可以直接银行走账，直接做付款凭证冲减预付款，并且需要在摘要栏表达清楚。

具体会计分录

收到时

借：银行存款

贷：预收账款

退还时

贷：预收账款

贷：银行存款

公司退货账务处理

一、购买方未做申报抵扣

如果购买方在未做申报抵扣的情况下决定退货，此时除了要将所退商品如数奉还外，还需要将增值税专用发票的发票联和抵扣联退还。然后在税控系统中“作废”处理，在纸质专用发票各联次上注明“作废”字样，并全联次留存，粘贴在存根联后面

二、购买方已做申报抵扣

购买方已将发票做进项税额抵扣，此时发票联及抵扣联就无法退还了，应开具红字专用发票抵扣销项税额。

销货方公司需取得购买方当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单，作为开具红字专用发票的合法依据。根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字专用发票。红字专用发票的存根联、记账联作为我方扣减当期销售收入和销项税额的凭证，其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减库存商品和进项税额的凭证。

以上就是今天介绍的公司退款分录怎么做的内容，同学们如果还有疑问的话可以咨询我们的在线客服老师，如果同学们对更多的会计知识感兴趣的话，建议扫描我们文章右上方的二维码，关注微信公众号，里面有限时免费的学习资料可以领取哦。