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由于距离差供应商需要将商品寄往购货方所在地,那么对于运费供应商开具发票同商品一同寄过去,购货方收到代垫付运费发票该如何做账处理呢?小编下面围绕主题购货方收到代垫运费发票会计分录处理,给大家简单在下文做一下总结分享,感兴趣的小伙伴一起来参考下文了解一下吧。

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购货方收到代垫运费发票会计分录

相关分录如下:

借:原材料

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

购买方购买商品支付的运费属于购入货物的成本;

如果是销售方代垫运费记入其他应收款.

如果合同规定运费由购货方承担,运输公司将运费发票开给购货方,且三方有代付运费协议,销货方代垫运费.

销售货物代垫运费应该如何做账

相关分录如下:

公司销售货物代垫运费应由购买方承担;

因此在确认收入时与货物的价税款一起向购买方收取;

计入"应收账款"中.

会计分录为:

借:应收账款--XX购买方

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

银行存款

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