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小编今天要为同学们介绍一个知识点，那就是冲红发票如何进行账务处理，有很多同学们对于这个知识点了解不深，于是小编就整理了相关的资料，打算今天为同学们展示一下，接下来请看下文红冲的发票怎么做分录。

小编今天要为同学们介绍一个知识点，那就是冲红发票如何进行账务处理，有很多同学们对于这个知识点了解不深，于是小编就整理了相关的资料，打算今天为同学们展示一下，接下来请看下文红冲的发票怎么做分录。

冲红发票账务处理

借：银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)

重新入账

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-增值税-销项税

冲本年利润

借：本年利润(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)

重新结转本年利润

借：本年利润

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-增值税-销项税

由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证，发票在180天的认证期内)，具体情况如下：

因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。

因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

关于红冲的发票怎么做分录，同学们理解了多少呢?如果对这个知识点还有疑问的话可以向我们的在线答疑老师进行咨询，也可以扫描文章下方的二维码，加入群聊，与其他同学进行探讨学习，群内还有不定时干货福利发放哦。

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