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采购员报销差旅费会计分录怎么写呢?会人员应该要好好掌握了，这也是财会人员经常发生的账务处理，而且情况也有所不同，?今天小编带来的是有关“采购员报销差旅费会计分录怎么写”的内容，对此不了解的朋友可以跟着小编一起看看，希望能给你带来帮助。一起来看看吧!

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采购员报销差旅费会计分录

1、差旅费报销的会计分录:

借:管理费用

贷:其他应收款

借或贷:库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:

借:其他应收款--职工

贷:库存现金

3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:

借:管理费用

贷:银行存款

出差预借差旅费的会计分录怎么写

借款时:

借:其他应收款(XX)

贷:现金

报销时:

借:管理费用--差旅费

现金(未用完的差额)

贷:其他应收款(XX)

或借:管理费用--差旅费

贷:其他应收款(XX)

现金(多用的费用)

差旅费如何报销?

一、差旅费报销原则:

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,差旅费超预算不得开支.

2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准.凡未得事先批准的,一律不予报销.

3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算;

4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度.

二、差旅费报销流程:

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责.

以上就是小编为大家整理的关于采购员报销差旅费会计分录怎么写的问题，不知道你们学会了呢。如果你还不太理解或者还是对哪一个知识点有疑问的话，欢迎添加下方我们老师的微信，会免费为你答疑哦，而且还会送你会计实操课程等等。快来吧!