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企业工作人员出差是企业日常经营经常发生的一件事情，工作人员出差时会进行消费，回到公司之后财务人员进行差旅费报销，财务人员会做什么样的账务处理呢，关于差旅费编制会计分录怎么做，下面小编分享了相关内容，一起来学习吧。

企业工作人员出差是企业日常经营经常发生的一件事情，工作人员出差时会进行消费，回到公司之后财务人员进行差旅费报销，财务人员会做什么样的账务处理呢，关于差旅费编制会计分录怎么做，下面小编分享了相关内容，一起来学习吧。

差旅费的会计分录如何编制?

预借差旅费时:

借:其他应收款

贷:库存现金

报销时:

借:管理费用

贷:其他应收款

库存现金

差旅费会计分录,用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

差旅费的报销流程是怎样的?

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责.

今天小编为大家分享的差旅费编制会计分录和差旅费的报销流程就先到这里，你还有什么疑问吗、可以扫描二维码关注我们的公众号和大家一起交流学习，有机会领取学习资料喔，也可以咨询我们的在线客服，客服老师随时为你解答疑难，帮助大家学习。