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退货收到红字发票的账务处理怎么做?在销售货物时，对方客户难免会发生退货的情况，那么碰见这种情况了该怎么办呢?账务处理怎么做?计入什么科目呢?作为财务人员来说这个还是挺令人头疼的的，不过没关系，小编在下文帮大家整理了相关的知识内容，感兴趣的小伙伴们一起来跟着小编阅读本文吧。

退货收到红字发票的账务处理怎么做?在销售货物时，对方客户难免会发生退货的情况，那么碰见这种情况了该怎么办呢?账务处理怎么做?计入什么科目呢?作为财务人员来说这个还是挺令人头疼的的，不过没关系，小编在下文帮大家整理了相关的知识内容，感兴趣的小伙伴们一起来跟着小编阅读本文吧。

我们是购货方,

因退货收到红字发票时如何进行账务处理?

以红字发票为依据,将原先购货凭证冲销即可.

下面列举一下购货分录以及冲账分录:

购货分录:

借:原材料

应交税费-增值税进项

贷:应付账款

红字发票冲账分录:

借:应付账款

贷:原材料

应交税费-进项税转出

去年的销售发生退货今年开红字发票如何进行账务处理?

我单位去年销售一批货物,已开增值税专用发票,由于质量问题,今年退货,本月开出增值税红字发票,冲销售收入,用进行以前年度损益调整吗?如何进行账务处理?

账务处理:

1、调整上年销售收入

(1)调整收入时

借:以前年度损益调整(收入)

贷:应付账款(或银行存款)

贷:应交税金--应交增值税(销项税额) (红字)

(2)结转时

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

2、调整上年销售成本

(1)调整成本时

借:库存商品

贷:以前年度损益调整

(2)结转时

借:以前年度损益调整

贷:利润分配-未分配利润

发生跨月退货增值税发票可以直接冲红吗?是电脑票.需要税务局审批吗?

开一张相同金额的红字发票,不需要税务局审批.

将收回发票的发票联和抵扣联作红字发票的附件,直接将上月的销售分录用红字做一遍冲销。

以上即是退货收到红字发票的账务处理怎么做的全部内容啦，小编就分享到这里啦。对于退货收到红字发票的账务处理有所了解也有所掌握了。那么大家还有什么疑问，可以咨询我们的在线答疑老师，老师会耐心的回答哦。还可以点击我们文章最下方图片，还有0元试听课程可以领取哦。