用户注册

报销费用借支会计分录如何处理?职工所发生的一些费用，在规定内公司是可以报销的，职工可以按照一定的流程进行报销，那么，对于报销费用时借支的会计分录应该怎么做呢?下面是小编整理的会计分录和报销流程及注意事项，不清楚的朋友赶紧一起来看看吧!

报销费用借支会计分录如何处理?职工所发生的一些费用，在规定内公司是可以报销的，职工可以按照一定的流程进行报销，那么，对于报销费用时借支的会计分录应该怎么做呢?下面是小编整理的会计分录和报销流程及注意事项，不清楚的朋友赶紧一起来看看吧!

报销差旅费借支会计分录

答：

1、借支时

借：其他应收款-××人

贷：库存现金

2、报销时

借：××费用(一般是管理费用)

贷：其他应收款××人

3、余额

借：库存现金

贷：××费用(一般是管理费用)

4、补付

借：××费用(一般是管理费用)

贷：库存现金

差旅费的报销流程及注意事项

答：

一、报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

二、注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

好啦，以上内容就是关于‘报销费用借支会计分录如何处理’的全部内容啦，看完那么多分录的你是否有所理解了呢，有疑问可以咨询在线答疑老师哦!老师们给你做详细解答。另外扫描右上方二维码就可领取免费试听课程，千万不要错过!