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报销机票保险怎么做会计分录?我们购买机票的时候就会发现，它还有一个保险单发票，那么，对于这个保险费可不可以报销的呢?如果可以报销应该怎么样处理呢?对于这个问题，小编整理了以下内容，有需要的朋友可以跟着小编一起来往下看看吧!希望对你能有所帮助。

报销机票保险怎么做会计分录?我们购买机票的时候就会发现，它还有一个保险单发票，那么，对于这个保险费可不可以报销的呢?如果可以报销应该怎么样处理呢?对于这个问题，小编整理了以下内容，有需要的朋友可以跟着小编一起来往下看看吧!希望对你能有所帮助。

机票的保险费能报销吗

答:看你们公司的出差制度是如何规定的了.如果可以报销保险,那么怎样都可以;如果不可以报销,那么即使是和票在一起的,也要扣除保险费部分.这个就看财务查票的时候严格不严格了.

一般管理费用二级明细是单位根据自己的经营管理需要在不违反会计制度的前提下自行设置的,你可以将保险费入差旅费,也可入公杂费,也可以增设保险费二级科目单独核算,没有违反会计制度,也没有违反税务制度,更没违反的法律制度或规定,你根据你们单位的情况和需求做吧.

行程单上的保险费可以报销吗?

行程单报销的只有票面价+机建+燃油费,不包含保险费,保险另外有报销发票的,20元一张,而且行程上背面说明了不含保险的.

答: 据国家税务总局、中国民用航空局联合制定的《航空运输电子客票行程单管理办法(暂行)》(国税发[2008]54号),《行程单》作为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证,同时具备提示旅客行程的作用.《行程单》纳入税务发票管理范围,中国民用航空局经国家税务总局授权,负责全国《行程单》的印制、领购、发放、开具、保管和缴销等管理工作.不符合规定的《行程单》,不得作为会计核算的原始凭证,任何单位和个人有权拒收,并向开票单位所属民航地区管理局及其派出机构或所辖地区相关主管税务机关举报.符合规定的《航空运输电子客票行程单》可以作为发票报销.

差旅费的账务处理

一、 没有借备用金的情况下

借:管理费用-差旅费

贷:库存现金

二、 有备用金的情况下

1. 借出时

借:其他应收款--xx

贷:库存现金

2. 回来报销时

(1)全部花完

借:管理费用--差旅费

贷:其他应收款--xx

(2)现金有剩余

借:库存现金

管理费用--差旅费

贷:其他应收款--xx

(3)如果现金不够

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金

其他应收款--xx

以上就是关于‘报销机票保险怎么做会计分录’的全部内容啦，相信看完上文的你也都有一定的了解了吧!有有疑惑的朋友，可以咨询我们在线答疑老师，另外扫描右上方二维码添加老师，就可领取免费试听课程以及相关学习资料!不要错过啦。