用户注册

企业财务部门是可以允许员工出差提前预支款项的，事后员工再拿着对应的票据到财务部门进行报销。这过程中，都是需要会计来做账的。预支员工差旅费怎么做账呢?希望看了今天的文章内容后可以更好地处理日常账务实操工作。

企业财务部门是可以允许员工出差提前预支款项的，事后员工再拿着对应的票据到财务部门进行报销。这过程中，都是需要会计来做账的。预支员工差旅费怎么做账呢?希望看了今天的文章内容后可以更好地处理日常账务实操工作。

预支差旅费会计分录

借：其他应收款

贷：库存现金

员工回来报销时

花出去的部分

借：管理费用

贷：其他应收款

剩余部分

借：库存现金

贷：其他应收款

补款时

借：管理费用

贷：库存现金

其他应收款

差旅费的开支范围

一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。

交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。

住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。

伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。

邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。

行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。

杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。

看到这里，不知道都理解了没有。以上预支员工差旅费怎么做账，供大家在工作中做个参考。新手会计想要深入学习差旅费处理方法的，点击上方课程直接免费试听学习吧，会让大家熟练掌握实操处理技巧的。还有会计做账资料包免费领取哦!