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企业在不断发展的过程中涉及到的现金内容都是有很多的，同时也都是需要各位会计人员在不断工作的过程中全面进行相关实操处理的，所以对于现金实操处理的知识内容各位会计伙伴的全面学习也都是有必要的，所以为了大家全面的掌握，小编就为大家整理分析了关于库存现金管理相关规定的实操知识内容。

企业在不断发展的过程中涉及到的现金内容都是有很多的，同时也都是需要各位会计人员在不断工作的过程中全面进行相关实操处理的，所以对于现金实操处理的知识内容各位会计伙伴的全面学习也都是有必要的，所以为了大家全面的掌握，小编就为大家整理分析了关于库存现金管理相关规定的实操知识内容。

库存现金管理：库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。库存现金与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。它是企业流动性最强的资产，对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用，但库存现金也是企业资产中最容易流失的资产，加强库存现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。

1.严格遵守库存现金限额

各单位经银行核定了库存现金限额后，必须严格将库存现金控制在核定的限额内，超出库存限额的现金必须及时送存银行，如库存现金不足限额的，可向银行提取现金，不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金。

2.严禁私设“小金库”和用“白条”抵库

(1)“小金库”，是指不在本单位财会部门列支列收，私自在单位库存之外保存的现金和银行存款。私设“小金库”是侵占、截留、隐瞒国家和单位收入的一种违法行为，不仅会搞乱各单位正常的现金收支业务，更严重的是，“小金库”还为各种违法乱纪活动提供了温床，危害极大。因此，国务院历来强调严禁各单位私设“小金库”。

(2)“白条”抵库，是指用不符合财务制度规定和审批手续的字条或单据，顶抵库存现金的做法。“白条”抵库，使实际库存现金减少，造成正常业务开支所需的现金不足，各种现金收付业务得不到及时的账务处理，很容易导致财务管理出现混乱;“白条”未经合法手续审批，随意支取现金会产生挪用、挥霍和贪污公款等，给不法分子以可乘之机;“白条”一旦丢失，无据可查，给单位或个人都会造成不该有的损失。

3.单位的库存现金，不准以个人名义存入银行

为防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成账外小金库，单位收入的现金，一律不准以个人名义存入银行，银行一旦发现公款私存，可以对单位处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付。

4.加强安全防范，确保现金的安全和完整

为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉内外，其余的都应放入出纳专用的保险柜内外，不得随意存放，更不得携款回家;单位的库存现金不得与私人的现款混在一起，也不得将公款借给私人使用;为了确保安全，出纳向银行提取现金，或交存现金，均应采取相应的保安措施等。

那么小编就为大家整理分析这么多有关库存现金管理相关规定的实操知识内容了，而各位会计伙伴还想在会计行业学习更多新的实操知识内容的话，欢迎大家咨询我们，领取更多实操处理的资料包，并且上图中课程内容还在进行免费试听活动，欢迎大家参加相关活动学习更多实操知识内容。