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企业在从事经济活动中，各种费用的支出都是需要会计人员进行详细入账处理的。其中差旅费用在日常的企业经营过程中是很常发生的费用支出项，但是会计人员都是怎么对其进行会计和税务处理的呢?很多会计都会对此有疑问，今天，来仔细看看差旅费用账务处理及涉税问题汇总吧，希望可以帮助到解决相关账务问题。

企业在从事经济活动中，各种费用的支出都是需要会计人员进行详细入账处理的。其中差旅费用在日常的企业经营过程中是很常发生的费用支出项，但是会计人员都是怎么对其进行会计和税务处理的呢?很多会计都会对此有疑问，今天，来仔细看看差旅费用账务处理及涉税问题汇总吧，希望可以帮助到解决相关账务问题。

差旅费用财税问题答疑

问题一：

我们公司针对出差人员每天都有30元的补助，这部分支出是没有发票的，请问怎么入账合理?需要合并工资代扣个税吗?

答：合理的交通、误餐补助，不需要发票，在报销差旅费时报销，而且不需要纳入工资。如果上午的费用都已经据实报销了，那么其他补助应并入当月工资。

问题二：

1.差旅费补助可以不要发票吧?对于差旅费补助要交个税吗?

2.给职工的节假日现金福利和礼品需要交个税吗?

3.2018年未计提所得税费用但已交税，在2019年补提就好了吗?借：未分配利润 贷：应交企业所得税 借：应交企业所得税 贷：银行存款 这样做是对的吗?

4.对于公司不合规的票据或者没有发票的是否可以报销入账，然后做汇算清缴时把不合规的费用挑出来调增就行?

相关解答

1.可以不要发票，需要并入到工资总额中缴纳个人所得税;

2.需要并入工作总额缴纳个人所得税;

3.先通过以前年度损益调整科目调整，然后再转入到未分配利润科目核算;

4.可以这样处理。

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