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收到增值税专用发票怎么作账务处理?增值税专用发票的账务处理算是非常基础的财务问题了，而相关的知识内容也都是需要大家不断学习掌握的，那么收到增值税专用发票该怎么处理呢?关于这个问题的解答小编已经整理在下文了，一起来看看吧!

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答：如果收到的是增值税专用发票的话，供应商属于供货方，公司属于购买方与供应商属于往来关系;

所以借方应为原材料或者是库存商品之类的，还有进项税额， 贷方应为应付账款;

如果收到发票后，又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。

收到发票的会计分录：

借：原村料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款

支付货款时的会计分录：

借：应付账款/应付货款

贷：银行存款/现金/应收票据

以上就是收到增值税专用发票怎么作账务处理的相关内容，如果你还想了解更多会计实操方面的知识内容，关注会计教练，领取相关的资料进行参考，有任何问题还可以随时向老师提问，老师会一对一的为您解答，想要了解更多会计资讯敬请关注会计教练。