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负数普通发票如何开?负数发票的开具是各位会计人员时常会遇到的。那么详细的开具负数发票的方法和步骤，各位会计都熟练掌握了吗?不清楚的小伙伴，可以趁此机会来看看详细的负数发票开具的流程哦!

负数普通发票如何开?负数发票的开具是各位会计人员时常会遇到的。那么详细的开具负数发票的方法和步骤，各位会计都熟练掌握了吗?不清楚的小伙伴，可以趁此机会来看看详细的负数发票开具的流程哦!

普通发票负数发票开具的步骤

1、点击"发票管理/发票填开/普通发票填开"菜单项,在弹出"发票号码确认"提示框中点击"确认"按钮后,打开发票填开界面,

2、点击增值税普通发票填开界面工具条上的"红字"按钮,便弹出"销项正数发票代码号码填写、确认"窗口,

3、在此窗口中直接填写负数发票所对应正数发票的"发票代码"、"发票号码",为保证用户输入数据的准确性,系统采用加密方式显示发票代码和发票号码,并且需要输入两次进行准确性校验,两次输入完全相同时,"下一步"按钮被激活,才可继续操作.

4、发票代码和发票号码填写完毕后,点击"下一步"按钮,系统将根据所填写发票的情况显示不同的确认窗口.

负数发票开具的具体流程

所谓负数发票(即红字发票),是企业发生销售货物退回等业务时,冲减销售收入的合法凭证.开具红字的具体流程如下:

《信息表》的填开

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的:购买方可在增值税发票管理新系统(简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的:购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的:销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

《信息表》的校验

主管税务机关**网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验**后,生成带有"红字发票信息表编号"的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中.

纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验.

红字专用发票的开具销售方凭税务机关系统校验**的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具.红字专用发票应与《信息表》一一对应.

上述有关负数普通发票如何开的内容就分享到这里了，还存存在疑问的，添加文章底部老师微信进行详细咨询吧。老师会耐心为大家讲解详细开票流程的。