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关于进项税转出不退货只交税款这样的情况在日常工作中比较少见，但是也是需要各位小伙伴学习掌握的，如果遇到这种情况不知道你会怎么处理呢?为了大家在今后的工作中能更好的处理类似的业务，小编就主要为大家整理了关于进项税转出不退货只交税款怎么做分录的相关内容。

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进项税转出不退货只交税款怎么做分录?

"进项税额转出"记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额.

借:库存商品或原材料等

贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况,一般纳税人可以在"应交税费"科目下设置"应交增值税"和"未交增值税"两个明细科目.

月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额,自"应交税费--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目,

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费--未交增值税

进项税就是购进货物时所发生的税金,可以和 销项税抵,如进项税多可做为 留抵税,用于以后月份抵,若销项税多则应向税务部门交纳税款.

所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税.增值税是国家就增值额征的一种税.如果你是一般纳税人,你花1元钱买的商品的同时(卖方如果能提供增值税发票的话),给你商品的一方要替税务局向你收0.17元的税款.你要向卖给你商品方支付1.17元.当你把1元的商品以1.2元卖出的时候(或加工成别的商品以1.2元卖出时),你要替税务局向购买方收取1.2*0.17=0.204元税款.实际你的纳税额是0.204-0.17=0.034元.0.17元叫进项税0.204元叫销项税.用0.17元抵减0.204元的过程就叫抵扣进项税.抵扣的前提是你是一般纳税人,有认证过的进项税额.当月没抵扣完的可到以后抵扣.

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