企业在进行处理时会因为做错而对发票进行作废处理,常见的发票作废情况主要有三种,第一种是发生销货退回的发票,第二种是发票内容填写错误,最后就是收回发票注明作废字样,那对其要怎么处理,不清楚的就来看发票常见的作废情形以及处理方法的讲解。
1、用票单位和个人开发票后,如果发生来销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或者取得对方的有效凭证.
2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的,可以在原发票上注明"作废"字样后,重新开具.同时,如果专用发票开具后因购货方不索取而源成为废票的,也应该按填写有误办理.
3、发生销售折让的,在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票;需要注意的是,开具专用发票填写有误的,应当另行开具,并在误填的专用发票上注明"误填作废"四个字.
1、当月发现错误的,在税控系统中找到错误发票,双击,然后点击作废就可以了。
2、根据需要可以重新开具新发票,注意作废的发票联次要齐全,然后盖上公司统一的发票作废章。
3、如果是需要跨月作废的发票,需要在税控系统中输入发票代码。
4、然后开具红字发票,最后账务处理的时候把收入红冲掉就可以了
综上所述,就是发票常见的作废情形以及处理方法的内容,各位看完后要是有什么不明白的就向老师咨询,还有相关资料送大家学习。
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