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发票红冲是原来的发票有误或者需要更正，这样情况下的发票是不能抵扣的，红字做一张和蓝字一样的红字凭证，把原凭证冲了，再重新做一张正确的凭证。红字发票是不能抵扣进项，可以根据红字发票上的税额做进项税额转出，计入应交税费里就行，详细的分录还是看看发票的状态是红冲可以抵扣吗。

发票状态是红冲可以抵扣吗

不可以.发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开具的发票调整帐目.(原始发票称蓝票,冲红是相对原票而来).

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一抄张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证.

购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证.

收款方已入账,付款方未入账的冲红发票处理.收款方应将需冲红发票收回,并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后,按正确的金额重新开具发票.同时,收款方应将冲红发票第二联(发票联)粘贴在红字发票或负数发票第二联(发票联)后,以备核查。

红字发票账务处理能够抵扣进项吗

红字发票是不能抵扣进项的,而是需要根据红字发票上的税额做进项税额转出,计入应交税费-应交增值税-进项税额转出.

红字发票账务处理:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

开具正确的发票会计分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

纳税人因销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的应分别按以下情形处理:

销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方尚未用于申报抵扣并将发票联和抵扣联退回的,由销售方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,并按照调整前税率开具红字发票.

购买方取得专用发票已用于申报抵扣,或者购买方取得专用发票尚未申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,由购买方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》;销售方根据购买方开具的《开具红字增值税专用发票信息表》按照调整前税率开具红字发票。

红字发票的分录是借记应收账款，贷记主营业务收入、应交税费的科目进行核算，借贷方都是红字。开具正确的发票是借记应收账款，贷记主营业务收入、应交税费的科目。文中还写了销售退回开红字发票是怎么处理，关于发票开具有什么不会可以问问发票的状态是红冲可以抵扣吗中会计教练的老师。