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当月开具的增值税发票是不可以下月做账，因为当月开具的发票下月做账会和当月的税务系统销售额和销项税额对不上，开具发票一定要按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。当月开具的增值税发票能不能下月做账文中还写了收到发票的账务处理，一起来看看!

当月开的增值税发票可以下月做账吗

当月开的增值税发票不可以下月做账，因为当月开的票做到下月就会和当月的税务系统销售额和销项税额对不上。

当月开具的发票，当月一定要入账。根据《中华人民共和国发票管理办法》： 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下，由付款方向收款方开具发票;所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额;不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收;开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

收到发票会计怎么做账

如果是先收到材料后收到发票的情况，可以先做暂估入账

1、收到材料

借：原材料

贷：应付账款——暂估入账

2、在收到发票以后，先做相反的凭证冲回。

借：应付账款——暂估入账

贷：原材料

3、根据发票计提进项税，按正常的程序做账

借：原材料

借：应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

4、付款时

借：应付账款

贷：银行存款

收到材料后收到发票可以做暂估入账，在收到材料是借记原材料，贷记应付账款的科目进行核算，收到发票后做相反的凭证冲回，是借记应付账款，贷记原材料的科目。发票计提进项税是按正常程序做账是借记原材料、应交税费，贷记应付账款。详细的分录可以看看当月开具的增值税发票能不能下月做账文章。