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个人给公司买东西用的是垫付款，后期可以凭借有关发票单据到财务那里报销，账务是借记原材料、库存商品，应交税费，贷记库存现金的科目进行核算，应交税费是购买商品取得的增值税专用发票，那公司的垫付款是怎么做账呢?看看个人垫款为公司买东西应该怎么入账文章。

个人垫款为公司买东西如何入账

个人垫付款帮公司买了东西后,凭有关发票单据及购买物品的验收证明,到财务报销.(有关单据背面应有经手人、证明人、验收人、审批人的签名或盖章):

借:原材料、库存商品(购进物品入库)

应交税费--应交增值税(进项税额)(购进物品取得增值税专用发票的)

管理费用(购进一般消耗的办公用品等)

贷:库存现金等

员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,务直接给员工现金.

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金

员工垫付费用后报销如何做账

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.

借:管理费用--差旅费

贷:其他应付款--某某员工

报销付钱时

借:其他应付款--某某员工

贷:库存现金

公司代垫款怎么做账

1、公司支付给其他公司的代垫款,会计分录为:

支付代垫款时:

借:其他应收款--单位名称

贷:银行存款(或库存现金等科目)

收回代垫款时:

借:银行存款(或库存现金等科目)

贷:其他应收款--单位名称

2、其他公司支付给本公司代垫款时,会计分录为:

收到代垫款时:

借:银行存款

贷:其他应付款

归还代垫款时:

借:其他应付款

贷:银行存款

"其他应收款"科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项.

"其他应付款"科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和周转材料的租金,存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金;应付职工统筹退休金,以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

公司支付给其他公司代垫款时是借记其他应收款，贷记银行存款、库存现金的科目进行核算，收回代垫款是借记银行存款，贷记其他应收款科目。个人垫款为公司买东西应该怎么入账中还讲了其他公司支付给本公司的代垫款。不知道科目怎么设置就问老师。