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企业员工为了办公在外进行出差，发生的差旅费我们是可以通过相应的发票找财务进行报销的，假如我们事先预支了款项，就要计入借方其他应收款，贷方银行存款科目处理，报销时，若发生的费用小于预支的款项就计入到银行存款和管理费用科目核算，那若是大于预支款项时又怎么设置科目，不清楚的就看如何做先预支后报销的账务处理来了解。

先预支后报销该怎么做账

1、企业员工预支款项时：

借：其他应收款——员工姓名

贷：银行存款

2、员工实际发生的报销费用少于预支的款项时：

借：银行存款

管理费用(根据费用归属部门计入对应科目)

贷：其他应收款——员工姓名

3、员工实际发生的报销费用多于预支的款项时：

借：管理费用(根据费用归属部门计入对应科目)

贷：其他应收款——员工姓名

银行存款

企业员工预支款项时，应通过“其他应收款”科目进行核算，并根据员工实际发生的报销费用进行剩余款项的支付或者收回

预支款报销怎么记日记账

一般在出纳人员记账的时候，会计分录应该这么写：

借：其他应收款

贷：库存现金

如果报销金额和预支结算相同，出纳就不记账了

借：管理费用

贷：其他应收款

看完上文的内容，大家应该对预支报销款的分录都清楚了吧，需要的可仔细看看如何做先预支后报销的账务处理，不懂的就领取文中的会计分录大全资料来学习，会解决各位疑惑的!