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如果税率用错了，需要补增值税，可以先申请开具红字增值税发票，然后重新开具。具体的账务处理是，当月通过应交税费的科目，其中借方是应交增值税，贷方式未交增值税，在计提的时候是借记税金及附加，贷记是应交税费，详细的可以看看税率用错了税率差补增值税怎么做账文章内容。

税率用错了税率差补增值税怎么做账

可以先申请开具红字增值税发票，然后重新开具。

提示:

根据国家税务总局公告2016年第47号，需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种：

(1)购买方认证相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;

(2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回的;

(3)销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的。

其中，第一和第二种情况由购买方申请红字信息表，第三种情况由销售方申请红字信息表。

缴纳增值税怎么做账

当月

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

计提

借：税金及附加

贷：应交税费-应交城建税(应交增值税7%) -教育费附加(应交增值税3%) -地方教育费附加(应交增值税1% )

下月交税时

借：应交税费-未交增值税 -应交城建税 -教育费附加 -地方教育费附加

贷：银行存款

在计提的时候借记税金及附加，贷记应交税费，在应交税费下设置二级科目，比如应交城建税，教育费附加等等，等到下月交税时是借记应交税费，贷记银行存款的科目进行核算，详细的账务处理可以点击用错了税率差补增值税时怎么做账中的卡片领取资料包!