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出纳人员在处理员工报销费用时通常是计入到其他应收款科目核算的，首先在支付时会计入其科目和银行存款做账，然后在通过管理费用和银行存款等科目做报销费用，具体的科目设置要根据差率费和备用金额大小设置，详细的就请看出纳支付报销后的账务处理怎么做来学习，会对各位有所帮助的!

出纳支付报销后如何记账

1、出纳支付报销备用金款项：

借：其他应收款——备用金

贷：银行存款

2、员工进行差旅费报销，若差旅费金额大于备用金金额：

借：管理费用——差旅费(根据费用所属部门计入相关科目)

贷：其他应收款——备用金

银行存款

若差旅费金额小于备用金金额：

借：银行存款

管理费用——差旅费(根据费用所属部门计入相关科目)

贷：其他应收款——备用金

出纳支付报销备用金款项，应当通过“其他应收款”相关二级科目以及“管理费用”等科目核算。其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款等以外的其他各种应收及暂付款项。

出纳报销的工作流程是什么

1、 检查在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

若无，应补。

2、检查附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明原因或不予报销。

3、 检查正规发票是否与收据混贴。

若有，应分开贴。

4、检查支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过，应重填。

5、检查大、小金额是否相符。

若不相符，应更正重填。

6、 检查报销内容是否属合理的报销。

若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、检查支付证明单上是否有总经理签字。

若无，不予报销。

8、所有流程完毕，无误予以报销。

通过上文的讲解，相信大家都知道了出纳支付报销后的账务处理怎么做了，对出纳报销费用的流程做了说明，不清楚的就仔细看看，看完后还可以领取文中的资料来学习更多出纳做账实操知识点，会帮助大家顺利填报的!