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我们在处理供应商货款扣款金额分录时，需要从两部分着手处理，第一步是做收到货物分录，通过原材料、应付账款科目核算，第二步是做支付货款分录，这时应通过应付账款和银行存款科目进行核算，详细分录在下方，感兴趣的小伙伴，快去看看供应商货款扣款金额怎么写会计分录吧。

供应商货款扣款金额的账务处理

1、企业收到供应商货物且取得对应发票时：

借：原材料(或库存商品等科目)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款——供应商名称

2、企业支付供应商货款时：

借：应付账款——供应商名称

贷：银行存款

应付账款的会计分录

1、如果所购物资和购货发票同时到达，材料已经入库款项，但是尚还没有支付时：

借：材料采购或原材料

应交税费—应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

2、如果所购入材料、商品等已经验收入库，但发票等有关凭证还没有收到，货款也还没有支付，应在月末暂估入账：

借：原材料

贷：应付账款

3、下月初，做相反的分录，原账冲回：

借：应付账款

贷：原材料

4、如果企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单：

借：生产成本(管理费用)

贷：应付账款

关于供应商货款扣款金额怎么写会计分录的内容到这里就要结束了，文章给大家讲解了完整的会计分录填写步骤，大家是不是已经知道了供应商货款扣款主要通过应付账款进行核算呢，大家要是对这部分内容不太懂的话，希望本篇文章可以帮助到大家，同时大家可以点击上方卡片，领取会计做账知识资料包。