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公司购买基金时分为三个步骤来处理，首先是在购买时通过交易性金融资产和银行存款科目核算，其次是对购买的基金在年末进行卖出可根据情形计入到交易性金融资产和公允价值变动损益来核算，最后就是对其出售计入银行存款和投资收益等科目，详细的如何写公司投资基金的会计分录，请见下文!

公司投资基金的账务处理怎么做

企业购买的基金一般是将其作为交易性金融资产来核算的,具体的账务处理:

1、购买时,作会计分录:

借:交易性金融资产-成本

贷:银行存款、其他货币资金等

2、如果购买的基金当年未卖出的话,年末需要根据基金净值和购买成本的差额,计入公允价值变动损益的会计科目,作会计分录:

但年末基金的净值大于购买时的价格时,作会计分录:

借:交易性金融资产-公允价值变动

贷:公允价值变动损益

如果年末基金的净值小于购买时的价格时,做相反的会计分录.

3、出售基金时,作会计分录:

借:银行存款

贷:交易性金融资产-成本

交易性金融资产-公允价值变动

投资收益

对于相关税费是银行代缴的话,按照收到的净额直接计入银行存款的会计科目就可以了;如果相关税费需要企业自己缴纳的,则需要冲减投资收益,作会计分录:

借:投资收益

贷:银行存款

4、如果存在公允价值变动,作会计分录:

借:公允价值变动损益

贷:投资收益

投资收益会计核算

投资收益属于损益类科目。

企业取得交易性金融资产时支付的交易费用计入投资收益的借方，出售交易性金融资产等发生的投资损失计入投资收益的借方，投资利得计入投资收益的贷方。持有交易性金融资产期间，取得了现金股利，也需要计入投资收益。

有关如何写公司投资基金的会计分录的内容到这里就分享结束了，不明白的仔细看看这些分录处理，看完有什么问题的小伙伴可以点击在线老师进行咨询。想学习更多相关知识的也可以领取上文的卡片学习!