用户注册

月末结账是每个企业都需要做的，那月末结账除了核对凭证，账实和对外，还需要做什么准备，需要在结账前将凭证分录结转完成，然后在结账，具体的月末结账前需要做什么准备的内容已经书写下方了，感兴趣的小伙伴快来看看吧。

月底结账前的账务处理

月末结转时，做两个凭证，所得税和利润分配月末是不用做分录的，只有年末做一次分录。

1、结转收入，做以下会计分录：

借：主营业务收入/其他业务收入/营业外收入等

贷：本年利润

2、结转成本费用，做以下会计分录

借：本年利润

贷：主营业务成本/税金及附加/销售费用/管理费用/财务费用/营业外支出等。

月底结账前会计人员还需做的工作

1、核对凭证：主要核对纸质会计凭证与电脑账套中的凭证所记录的数据、内容是否一致;核对会计凭证的序号是否连续、会计凭证附件是否齐全及会计凭证填制的内容是否合规;检查会计科目的明细科目是否正确。

2、账实核对：采取现场盘点的方式进行现金核对;从银行取得对账单后，编制银行存款余额调节表，对平银行存款账簿;盘点存货，进行账实核对。

3、核对税金：主要核对本月发生的增值税进、销项税额。

4、核对明细账簿：主要检查明细账簿的余额登记方向是否正确，不正确的情况下需作相应调整。

核对明细科目后，即可结平账套，编制相应的会计分录。

通过上文的讲解相信大家都已经知道了月末结账需要做的业务都有哪些了吧，比如核对凭证，核对明细账簿，结平账套等，那么关于月末结账前需要做什么准备的内容到这里就结束了，想要学习更多会计做账知识的小伙伴，可以点击上方卡片，免费领取会计相关小知识。