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企业对进行税进入认证抵扣后没有在期限内用完，可在下月进行使用，那我们对当月未抵扣的进项税会通过应交税费下的待抵扣进项税来做处理，认证时是计入应交税费科目核算的，具体明细科目怎么设置，就请各位来看如何做当月未抵扣的进项税账务处理的文章学习。

当月未抵扣的进项税会计处理

当月未抵扣的进项税用应交税费—待抵扣进项税科目核算，待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目。其会计分录如下：

借：原材料/库存商品

借：应交税费—待抵扣进项税

贷：应付账款/银行存款

认证的时候：

借：应交税费—应交增值税(进项税额)

贷：应交税费—待抵扣进项税

本月有进项税未抵扣完怎么做会计分录

本月进项税额大于销项税额结转，差额应交税费-未交增值税借方体现。

借：应交税费-应交增值税-销项税额

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷：应交税费-应交增值税-进项税额

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

上文详细的讲解了如何做当月未抵扣的进项税账务处理，我们有不清楚的可仔细看看，看完还有什么不清楚的地方可领取文中的资料来学习更多增值税分录处理的内容，需要的就点击领取吧!