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​ 基金在处理投资公司业务时常会分为两步内容处理，首先就是购入投资基金的分录，可借记可供出售金融资产贷银行存款科目处理，其次是收回管理基金要通过银行存款和投资收益以及可供出售金融资产科目核算，详细的借贷是什么，欢迎各位来下文学习如何做基金投资公司的账务处理解惑。

基金投资公司账务处理怎么做

基金管理投资公司属于金融机构，执行金融企业会计制度，一般的账务处理如下：

公司购入投资基金时的会计分录：

借：可供出售金融资产—某基金(成本)

贷：银行存款

收回管理基金时的会计分录：

借：银行存款

借：投资收益(可借可贷，借方表示亏损)

贷：可供出售金融资产—某基金(成本)

投资基金怎么做账

初始取得：

借：交易性金融资产—成本(公允价值);

应收股利(已宣告但尚未发放的现金股利);

应收利息(已到付息期但尚未领取的债券利息)

投资收益(交易费用);

应交税费—应交增值税(进项税额)(交易费用可抵扣的增值税);

贷：其他货币资金等(支付的总价款)。

后续计量：

公允价值大于账面价值时：

借：交易性金融资产—公允价值变动

贷：公允价值变动损益

公允价值小于账面价值时：

借：公允价值变动损益

贷：交易性金融资产—公允价值变动

宣告分配现金股利或到期计提利息时

借：应收股利(或应收利息)

贷：投资收益

收到现金股利或利息时：

借：其他货币资金等

贷：应收股利(或应收利息)

交易性金融资产的出售：

借：其他货币资金等(实际收到的售价净额)

贷：交易性金融资产—成本

—公允价值变动(或借方)

投资收益(差额倒挤，损失记借方，收益记贷方)

产生转让收益时：

借：投资收益等

贷：应交税费—转让金融商品应交增值税

产生转让损失时：

借：应交税费—转让金融商品应交增值税

贷：投资收益等

上文的内容有些多，不知道大家看完有没有明白如何做基金投资公司的账务处理，各位可仔细看看这些分录处理，若有什么不明白的就领取文中的卡片来学习更多分录知识，会对大家有所收获的!