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企业发生业务收到电子银行承兑汇票,然后将汇票进行贴现时,我们可分为两步开详细做账，第一是通借方应收票据及相关二级科目，贷方主营业务收入和应交税费科目进行处理,第二是通过财务费用和应收票据以及银行存款科目来做贴现处理，完整的分录内容就请看下方梳理的收到电子承兑汇票怎么做账务处理的内容，会有所明白的!

收到电子银行承兑汇票怎么做账

1、企业发生业务收到电子银行承兑汇票时:

借:应收票据公司名称

贷:主营业务收入

应交税费一应交增值税 (销项税额)

2、企业汇票进行贴现时:

借:银行存款

财务费用一贴现利息费用

贷:应收票据一公司名称

应收票据科目主要用于核算以摊余成本计是的 ，企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

收到电子承兑汇票账务怎么处理

1、收到汇票时，给对方开具收据，收据中标明汇票金额、汇票号码。做：

借：应收票据

贷：应收帐款等往来科目

2、付出汇票时，也要接受方开具收据，并将汇票复印，收据及汇票复印件入帐，做：

借：应付账款

贷：应收票据

开出银行承兑汇票的会计分录

1、开出承兑汇票时不进行会计处理

2、用承兑汇票支付货款：

借：库存商品

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付票据

3、承兑汇票到期，支付货款时，具体会计分录编制如下：

借：应付票据

贷：银行存款

通过上文的讲解，我们可以知道收到电子承兑汇票是通过应收票据和银行存款等科目核算了吧，还拓展了银行承兑汇票相关的分录内容，需要的就看看上文收到电子承兑汇票怎么做账务处理的文章，而且点击文中的小卡片还能够领取相关的会计分录资料包!