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企业购买货物后会通过转账的方式来支付对方，但若因对方账户等原因弄错就会导致转账错误而被退回，对其处理首先要借银行存款贷预付账款科目，再正确支付时就做相反的分录处理，那若是涉及其他费用的退回的分录，则可分为涉及成本费用和于成本费用无关这两个情况做，但要注意需用红字处理，不清楚的就来看看做账错误费用被退回的账务处理是什么的文章，里面汇总了详细的答案。

转账错误费用被退回的会计分录

1、支付时(有些银行需要手续费)：

借：应付账款——XXX公司

财务费用——手续费

贷：银行存款

2、错误转账被退回 (支付的手续费不会退回)：

借：银行存款

贷：应付账款——XXX公司

3、再次按正确账号付款：

借：应付账款

贷：银行存款

费用退回怎么写会计分录

1、若是有关成本费用，则做红字退回分录

比如支付时做以下分录：

借：管理费用

贷：银行存款

退回收到款项时：

借：银行存款

借：管理费用(红数或负数)

2、与成本费用无关，可以原分录红数退回，或者做相反分录退回

1、比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回：

借：银行存款

贷：应付账款

2、比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回：

借：应付账款 红数或负数

贷：银行存款 红数或负数

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。

不知道做账退回怎么做的小伙伴，看完这篇文章应该了解清楚了吧，分录的处理对会计人员来说是比较简单和基础的内容，所以看完还有什么不清楚的可领取做账错误费用被退回的账务处理是什么的卡片来学习，会有所收获的!