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我们出差时的费用通常是由公司进行报销，计入管理费用科目核算，若出现一些还未报销的费用我们要要计入其他应付款核算，发生时就计入应付职工薪酬科目贷库存现金，不清楚的可继续阅读下文存在未报销的费用怎么做账务处理的文章了解。

未报销的费用如何做账

挂其他应付款入账.

发生时:

借:应付职工薪酬-职工经费

贷:库存现金

同时计提:

借:管理费用-职工教育经费

贷:应付职工薪酬-职工教育经费

本月没有付款的报销单怎么记账凭证

1，在一般会计原理上，应依据该报销单经济项目，

借：相关成本费用科目

贷：其他应付款

待实际支付现金时才

借：其他应付款

贷：库存现金科目

2、但是，如题所指情形一般不予推荐，费用报销经办人在凭已审批的报销单据办理现金报销时，出纳应予按照现金收支规定付出现金给相关经办人，并凭以登记现金日记账，如收取报销单据进行账务处理而未予支付现金的，影响出纳工作的正常运作;

3、一般的做法，如出纳没有足够库存现金的，可暂不予办理该报销项目，如会计方面需要及时进行账务处理的，可先依照发票单据进行转账凭证的会计处理，不应凭报销单据进行会计处理。

存在未报销的费用怎么做账务处理就讲到这了，还未付款的报销单怎么处理的内容做了介绍，看完还有什么不清楚的可以领取文中的会计卡片来学习详细的操作知识，希望对大家有所帮助。