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小规模企业年报申报流程是首先进入到所在地的国地税网站 ，然后点击企业所得税年度申报，然后导出年报的电子档样版，然后根据汇算清缴的报告来填写，最后将电子档导入申报就可以了。那么小规模企业年报申报流程是什么详细内容，请看下文。

企业所得税报税流程

1、进入到所在地的国地税网站

2、点击企业所得税年度申报

3、导出企业所得税年报的电子档样版

4、根据汇算清缴的报告来填写

5、填写完毕后，将电子档导入申报就可以了。

详细操作如下：

1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0 。

2、成本费用明细表一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。 3、纳税调整项目表这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。

4、企业所得税亏损弥补明细表

5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

6、境外所得税抵免我的基本都是0

7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0

8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0

9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。

10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0认真填写一下就好了。

小规模企业年报申报流程是什么就讲到这里了，我们可从文中得知小规模企业年报申报流程一共分为五步。要是还有想了解的其他方面的知识，可以去会计教练的课程中心进行课程的学习。动动手点击小卡片，可以领取申报相关的资料包小福利哦!