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企业所得税季度申报表的填写关键点有以下几点，报表类型和税款所属期间要选对，零申报时有些项目写零不成可以写1，营业收入、营业成本和利润总额没有勾稽关系，享受税收优惠政策填写报表时就按照事实填写，大致的情况都已经写在企业所得税季度申报表有哪些填写关键点里了，快来看看吧!

季度预缴报表的填写关键点

一、报表类型和税款所属期间要选对。

一般企业需要均为A类，当然也有极小部分为B类。

A类适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。

B类为按照核定征收管理办法(包括核定应税所得率和核定税额征收方式)缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。

二、如果是零申报，资产总额和从业人数不能填写0，填写0会保存不了。一般可以填写1。

三、营业收入、营业成本和利润总额没有勾稽关系，不需要：营业收入-营业成本=利润总额。

四、符合条件的小型微利企业企业减免所得税在优惠税务事项填写。

五、A201020表必须填写，否则申报不了，会提示A201020表未填写。

如果没有加速折旧和固定资产一次性扣除，可以直接点确定保存。

六、填写完成后申报会提示是否进行风险管理，建议进行风险管理

七、如果没有加速折旧和固定资产一次性扣除，可以直接点确定保存后，申报时会出现如下提示，可以不用理它，点击确认无误，请继续申报。

八、申报成功可以去缴纳税金了。(零申报略过)

会计教练

文中使用申报流程讲解了在填写报表的时候有哪些需要注意的关键点，希望这样的方法可以帮助大家能记住哪些是易错点，也可以收藏文章，等到申报时可以参考一下，在看完企业所得税季度申报表有哪些填写关键点后，对此还有哪些不懂的可以点击上方的卡片领取资料包!