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小规模纳税人在申报前需要先进行税盘上报汇总、清卡操作，打印报表和发票，申报的第一步登录电子税务局，登录账号，第二步查看税费种认定信息，第三步填写纳税期限，后面就是根据不同的税种填写对应的报表，等填写完提交后缴纳税款打印出完税证明才算整个流程完成，具体的操作流程可以看看小规模纳税人申报第四季度的报表怎么操作。

小规模纳税人申报流程

一、申报前准备工作：

月初进行税盘上报汇总、清卡操作，打印月度统计、季度统计、年度统计(用税盘开具的普票、专票、电子票，代开发票单独核算：以领出发票日期为准)

二、申报详细流程：

1：登录电子税务局：选择短信登录，输入账号、密码、选择身份(法人、财务负责人、办税人、购票员)发送验证码、输入验证码登录

2:查看税费种认定信息:

3、纳税申报期限为季和为月的所有税费种及财务报表(印花税为次的根据实际情况申报)

从上图可以看出该企业的纳税申报期：

月报：个人所得税、工会经费

季度申报：企业所得税、增值税及增值税附加和印花税(社保不在税种认定里显示但要查看申报)

增值税申报：收入为本季度所有收入合计包括用税盘开具的普票、专票、电子票、代开专票各项数据相加

注：①小规模季度开普票不含税金额不超45万元，无需缴纳增值税;②小规模自开专票/代开专票无论是否超过45万元，都要全额缴纳增值税，不享受减免;③专、普票合计超过45万元，全部缴纳增值税;专票、普票合计金额不超过45万元，专票部分缴纳增值税，普票部分不缴纳增值税。

1、根据发票季度统计进行核算收入:(特别提醒：所有报税计税依据都是不含税金额)

实际销售金额+实际销项税额=总收入

↓ ↓ ↓

不含税收入 + 税额 = 价税合计

季度统计：

增值税报表填列：

附加税申报：计税依据为本季增值税税额

注：不缴纳增值税就不缴纳附加税

零申报的附加税：增值税申报成功之后系统自动申报

企业所得税申报：根据财务报表数据填写

印花税申报：按月申报和按季申报

一、以本月或本季度核算无误的不含税金额填入印花税申报表的“计税金额或件数栏次”适用税率一般为万分之三，小微企业享受减半征收政策，实际缴纳金额为减半之后金额。

二、本季度数据相加，收入与税盘季度统计一致

1、新增申报：

2、印花税-税源信息采集--新增采集信息(月报选月，季度选季)

工会经费申报：

注意事项：该表申报前第三列其他收入-工会经费应税项底色为白色，申报后为灰色，如图所示：

个人所得税申报：该税种在自然人代扣代缴客户端进行申报

社保申报：

1、勾选本月所需申报险种，点击左上方“申报”按钮，申报完成后，申报历史查询里会显示本月缴费费额、申报状态、缴费状态等信息;

2、缴款时勾选本月申报信息，点击扣款，扣款成功后缴费状态显示缴费成功，打印完税凭证。

财务报表报送：按财务报表数据填列即可(资产负债表+利润表季报+现金流量表季报)

注：

1、若无月度统计，可在电子税务局自行查询

我要查询-发票开具信息查询：

会计教练

文中介绍了增值税、所得税、印花税、工会经费申报的流程，都是用图文讲解的，在操作的时候可以参考这篇小规模纳税人申报第四季度的报表怎么操作文章，有图片会更好的操作，不会的地方可以咨询会计教练的老师，有哪些不懂的可以点击上方的卡片领取资料包!