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当纳税人的征收方式被税局核定的是查账征收，那在申报企业所得税时就要按照月(季)预缴企业所得税报表，对其填写要对表头项目和各列填报、各行填报以及具体项目填报这四类内容进行填写，在表头要填写税款所属期间和纳税人识别号和名称填写，那对各列各行的数据怎么填，欢迎看下文最新企业所得税季报的填报说明是什么的文章学习。

企业所得税季报怎么填写

本表表头项目：

1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。

2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。

3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。

各列的填报：

1、“据实预缴”的纳税人第2行-第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度*9日至最后一日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。

2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月(季)度*9日至最后一日。

各行的填报：

本表结构分为两部分：

1、*9部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。

2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报*9部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。

具体项目填报说明:

1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。

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因为文章字数有限，没有和大家讲解完具体项目填报说明的内容，想要了解这个栏目的数据可领取文中的卡片来学习更多申报填写的内容，那最新企业所得税季报的填报说明是什么的文章就结束了，希望对各位有所收获!