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会计人员在填写季报企业所得税时，一时粗心大意对其填写出现错误，就要根据情况进行处理，假如是在申报期内且没有缴税的就重新申报，在申报期外的就拿相关资料到税局进重新申报，还对正确的报表怎么填写做了说明，需要的快来看看这篇企业所得税季报预缴申报表填写错误如何做的文章吧!

企业所得税季报申报表填写错误的处理方法

1、在申报期范围内报错的，且未清缴税款的。可以重新申报;

2、过了申报期，发现有误，且清缴税款的，需要携带税务登记证、经办人身份证明、盖有公章的正确的企业所得税纳税申报表到税局前台申请重报。

季报怎么填列

具体项目填报说明：

1、第2行"营业收入"：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

2、第3行"营业成本"：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。

3、第4行"利润总额"：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

4、第5行"税率(25%)"：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

5、第6行"应纳所得税额"：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.

6、第7行"减免所得税额"：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。

7、第8行"实际已预缴的所得税额"：填报累计已预缴的企业所得税税额，"本期金额"列不填。

8、第9行"应补(退)所得税额"：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0时，填0， "本期金额"列不填。

通过上文小编的讲解，大家知道季报正确的填写方法和对错误报表的处理了吧，要是有不明白的，可以点击在线客服，进行免费咨询，那这篇企业所得税季报预缴申报表填写错误如何做的内容就结束了。也在文中放了一份季报卡片等着大家领取学习，需要的就快行动吧!