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退回以前年度多报的差旅费在做账的时候是分几种情况，第一没有向公司借钱，第二是借出，第三是报销，第四是补款。如果没有向公司借钱，应该通过管理费用、库存现金的科目进行核算，但如果是借出，应该通过其他应收款、库存现金的科目，其余情况的分录怎么做呢?请看退回以前年度多报的差旅费怎么做会计分录文章。

收回以前年度多支差旅费应怎么作分录

1、如果没有向公司借钱

借:管理费用-差旅费

贷:库存现金

2、借出时

借:其他应收款--**人

贷:库存现金

3、报销时

全部花完

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款-**人

有剩余现金

借:库存现金

管理费用-差旅费

贷:其他应收款-**人

4、补款时

借:管理费用-差旅费

贷:库存现金

其他应收款-**人

公司差旅费用的报销范围是什么

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等.差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

差旅费报销流程是怎么样

1、提供合法的票据.索取住宿票据时,应要求对方将票据内容填写完整,填写内容包括:单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人.

2、填报"工作人员出差'五定'审批单".内容包括:姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批.

3、参加会议的,要求加附领导签批的会议通知单.

4、填写差旅报销单.填写内容包括:姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可.

5、提交统计部门审核,审核无误,再提交财务复核核,经办人再将审核无误的"差旅报销单"报经公司领导签批.

6、公司出差人员补助实行包干制的,必须提供住宿发票、餐饮发票,否则计入个人工资薪金所得.

7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字.

8、提交财务报账。

阅读了退回以前年度多报的差旅费怎么做会计分录后，知道了报销完和补款的时候怎么做分录，还了解了差旅费用的报销范围和报销流程是什么，在了解了清楚之后，办理报销会容易很多，所以还是需要将这些内容好好弄清楚，有什么不懂的就点击上方的卡片领取资料包!