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我们在处理发票未到暂估入账的业务时，通常分为三个步骤，第一步是做月底进货暂估入账的分录，通过库存商品、应付账款会计科目进行做账，第二步是做下月初,冲回暂估入账的分录，第三步是做收到发票账单后的分录，需要库存商品、应交税费和应付账款科目进行核算，详细的发票未到暂估入账会计分录怎么写的内容已书写在文章中，感兴趣的小伙伴快去看看吧。

发票未到暂估入账时的账务处理

1.月底进货暂估入账

借:库存商品/原材料

贷:应付账款-暂估应付款

2.下月初冲回暂估入账

借:库存商品/原材料(红字)

贷:应付账款-暂估应付款(红字)

3.收到发票账单后

借:库存商品/原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

暂估成本后发票已到时又该怎么做账

1.先冲暂估入库、入账的分录

借:原材料/库存商品(红字)

贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)

2.按收到增值税发票入库、入账的分录

借:原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商

以上就是发票未到暂估入账会计分录怎么写的讲解，完整的分录已经展示在上文，同时还为大家增加了暂估成本后,发票已到时又该怎么做账的内容，希望能帮助到大家，如果大家对发票未到暂估入账会计分录怎么写还有不懂的地方，可以咨询会计教练客服老师，老师将免费为大家解答。