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基金收益分配的会计分录填写时，借方为银行存款会计科目，贷方为主营业务收入、应交税费——应交增值税(销项税额)，当收到管理费时的会计分录，借方为银行存款，贷方为主营业务收入、应交税费——应交增值税(销项税额)，关于基金收益的会计分录怎么做，下方有更加详细的填写步骤，需要的会计小伙伴快来看看吧。

基金收益分配的账务处理

1、借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

2、借：其他应收款——基金

贷：银行存款

3、收到管理费时会计分录

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

基金分红需不需要扣除手续费

和股票或是封闭式基金分红不同，本基金分红免收分红手续费，此外，选择红利再投资方式的投资者其红利所转换的基金份额还免收申购费用。

主营业务收入借贷方向表示什么

主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。主营业务收入属于损益类科目，其借方表示减少，贷方表示增加。

如发生销售收入应做分录

借：库存现金

银行存款

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税(销项税额)

以上就是会计教练小编为大家整理的基金收益分配的会计分录怎么做的讲解，希望能够帮助到有需要的大家，同时小编还给大家整理了仅仅分红需不需要扣除手续费的相关知识，如果大家有不懂的或者想要咨询相关的会计做账知识，可以点击上方卡片。